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Ítem Detección de fraudes financieros : una aplicación de la Ley de Benford a los balances financieros de las súper sociedades.(Universidad Icesi, 2020-01-01) Rivera Cifuentes, Martha Isabel; Vivas Yermanos , Ivonne Andrea; Carabalí Mosquera, Jaime Andrés; Asesor TesisEl presente trabajo investigativo tiene como objetivo utilizar la Ley de Benford para la detección de la posible presencia de fraude financiero en súper sociedades colombianas una problemática que afecta en gran cantidad a diversos sectores y agentes del país. Para realizar esta investigación se hizo uso de una base de datos perteneciente a la Superintendencia de Sociedades que contiene el balance general y Estado de Resultados de gran cantidad de empresas del país entre los años 2008 al 2015. Con dicha base de datos se procedió por medio del software estadístico Rstudio y la función de la Ley de Benford, a evaluar si estas cifras seguían la secuencia esperada o si presentaban algún tipo de anomalía. Los resultados evidenciaron que efectivamente, 4 de las 7 cuentas analizadas no estaban siguiendo la Ley de Benford y, por tanto, se concluyó que estas cuentas podrían estar presentando una posible manipulación, con el fin de evadir impuestos o mostrar un mejor panorama financiero de las compañías.Ítem Gestión del riesgo de microcrédito en una institución financiera: como parte de un sistema de administración de riesgo crediticio (SARC)(Universidad Icesi, 2010-11-01) Chávez Acevedo, Ismael Enrique; Fajardo Ortíz, MercedesEl desarrollo del presente trabajo responde a la misma necesidad de sus autores al ingresar al MBA de desarrollar herramientas gerenciales que permitan generar mejoras substanciales al interior de sus áreas; Y es que en un entorno cada vez más exigente se requiere ampliar el marco conceptual de trabajo en lugar de buscar mejoras puntuales en diferentes puntos del proceso, buscando con ello integralidad a las decisiones que adopte en un futuro. Es así como se concibe el trabajo “GESTION DEL RIESGO DE MICROCRÉDITO EN UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA, COMO PARTE DE UN SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO CREDITICIO (SARC)” área en la que los autores han venido trabajando en los últimos años y cuyo conocimiento a profundidad les permite desarrollar un propuesta sostenible y sensata que permite un crecimiento continuo de la cartera vigente para una Entidad bancaria que desarrolla líneas de microcrédito. Las situaciones y datos sobre los que se basa el presente trabajo son reales y corresponden a una Entidad financiera que no será identificada en el documento pero que permitirá la construcción de un sistema que puede responder y servir de utilidad para el mejoramiento de procesos similares en bancos que hayan implementado líneas de microcrédito.Ítem Earnings management and interest margin in the Banking Industry : Colombia(Universidad Icesi, 2018-01-01) Aguilar Salamanca, Juan David; Benavides Franco, Julián; Asesor TesisEste documento analiza los determinantes del margen de intermediación en el sector bancario colombiano, con un énfasis particular en la manipulación de las ganancias. Utilizando datos de resultados y balance que abarcan todo el sector bancario colombiano para el periodo 2015-2017, se encontró que la liquidez, el total de activos y el margen operacional tienen una relación con el margen de intermediación del sector bancario colombiano.