El uso de la inteligencia artificial generativa en la optimización de la gestión operativa y administrativa de la DIAN para la detección de la evasión fiscal

Abstract

El objetivo central de este documento de política pública es analizar el potencial de la Inteligencia Artificial Generativa (IAG) para optimizar la gestión operativa y administrativa de la Dirección Nacional de Impuestos y Aduanas (DIAN) en la lucha contra la evasión fiscal en Colombia. La evasión fiscal se presenta como un problema estructural que impacta negativamente las finanzas públicas y la equidad social, mientras que la DIAN enfrenta importantes limitaciones operativas y tecnológicas para abordar este desafío de manera efectiva. Al evaluar alternativas para fortalecer la gestión de la DIAN, se reconocen los esfuerzos existentes y las herramientas tradicionales. Sin embargo, este trabajo se enfoca en la Inteligencia Artificial Generativa (IAG) como una alternativa innovadora y complementaria, con la capacidad de analizar datos complejos, automatizar tareas, mejorar la interacción con los contribuyentes y ayudar en la detección de esquemas de evasión sofisticados. Las conclusiones de este análisis resaltan el importante potencial de la Inteligencia Artificial Generativa (IAG) para mejorar la eficiencia operativa y administrativa de la DIAN, aumentar la percepción de riesgo entre los evasores y, en última instancia, fortalecer la recaudación tributaria.

The central purpose of this public policy document is to analyze the potential of Generative Artificial Intelligence (GAI) to optimize the Operational and Administrative Management of the National Tax and Customs Directorate (DIAN) in the fight against tax evasion in Colombia. Tax evasion is presented as a structural problem that negatively impacts public finances and social equity, while DIAN faces significant operational and technological limitations to effectively address this challenge. In evaluating alternatives to strengthen DIAN's management, existing efforts and traditional tools are recognized. However, this work focuses on Generative Artificial Intelligence (GAI) as an innovative and complementary alternative, with the ability to analyze complex data, automate tasks, improve interaction with taxpayers, and assist in the detection of sophisticated evasion schemes. The conclusions of this analysis highlight the significant potential of Generative Artificial Intelligence (GAI) to improve DIAN's operational and administrative efficiency, increase the perception of risk among evaders, and, ultimately, strengthen tax collection.